凡拓数创:中信建投证券股份有限公司关于广州凡拓数字创意科技股份有限公司部分募投项目变更实施方式、调整内部投资结构及延期的核查意见

中信建投证券股份有限公司关于广州凡拓数字创意科技股 份有限公司部分募投项目变更实施方式、调整内部投资结
构及延期的核查意见
中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐机构”）作为广州凡拓数字创意科技股份有限公司（以下简称“凡拓数创”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对凡拓数创部分募投项目变更实施方式、调整内部投资结构及延期的事项进行了审慎核查，核查情况如下：
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意广州凡拓数字创意科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可［2022］1306 号），公司向社会公开
发行人民币普通股（A 股）股票 25,583,400 股，每股面值 1 元，每股发行价格为
25.25 元，募集资金总额为 645,980,850.00 元，减除发行费用 90,079,862.64 元（不
含税）后，募集资金净额为 555,900,987.36 元。2022 年 9 月 26 日，保荐机构中
信建投证券已将扣除保荐承销费后的募集资金580,422,956.50元划至公司募集资
金专户。2022 年 9 月 26 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《广
州凡拓数字创意科技股份有限公司验资报告》（XYZH/2022GZAA20625 号），对
公司截至 2022 年 9 月 26 日的募集资金到位情况进行了审验确认。
二、募集资金投资项目及使用情况
根据公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》披露的首次公开发行股票募集资金投资项目及募集资金使用情况如下：
单位：万元
序号 募集资金投资项目 投资总额 拟投入募集资金金
额
1 数字创意制作基地项目 442.00 442.00

2 总部数字创意制作基地项目 18,701.00 18,701.00
3 数字创意研发中心升级项目 5,504.91 5,504.91
4 营销网络升级及数字展示中心 7,626.90 7,626.90
建设项目
5 补充流动资金 10,000.00 10,000.00
合计 42,274.81 42,274.81
注 1：上述计算结果如有尾差，系四舍五入造成。
注 2：2022 年 11 月 29 日，公司召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第九次会
议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途及使用超募资金增加投资的议案》，公司拟使用超募资金对募投项目“数字创意制作基地项目”追加投入，变更后的募投项目名称为：“总部数字创意制作基地项目”。数字创意制作基地项目原计划使用募集资金为 11,858.66 万元，
截止 2022 年 11 月 25 日，该项目募集资金已使用 442.00 万元，剩余未使用的募集资金
11,416.66 万元。本次使用超募资金追加投入后，项目投资金额为 18,701 万元，较原募集资金投资项目增加 7,284.34 万元（其中使用超募资金 7,284.34 万元）。
截至 2024 年 6 月 30 日，关于“营销网络升级及数字展示中心建设项目”和
“数字创意研发中心升级项目”，公司已累计投入的募集资金总额为 8,529.16 万元。具体情况如下：
单位：万元
序 项目名称 承诺投入募集资金 累计投入金 投资进
号 金额 额 度
1 营销网络升级及数字展示中心建 7,626.90 5,064.31 66.40%
设项目
1.1 固定资产 722.04 289.17
1.2 无形资产 407.66 85.84
1.3 项目实施费 6,497.20 4,689.30
2 数字创意研发中心升级项目 5,504.91 3,464.85 62.94%
2.1 固定资产 573.91 145.58
2.2 软件购置费 140.00 -
2.3 项目实施费 4,791.00 3,319.27
注：截至 2024 年 6 月 30 日募集资金累计投入金额未经审计。
三、部分募投项目变更实施方式、调整内部投资结构及延期的具体情况
（一）部分募投项目变更实施方式的具体情况
1、部分募投项目变更实施方式情况
为实现公司资源的优化配置，提高募集资金的使用效率，公司“营销网络升级及数字展示中心建设项目”和“数字创意研发中心升级项目”变更实施方式的情况如下：

（1）“营销网络升级及数字展示中心建设项目”变更前后情况
“营销网络升级及数字展示中心建设项目”变更前拟选址北京、深圳、成都、武汉和广州，在北京、深圳、成都和武汉升级营销网点，同时在北京和广州新建数字展示中心，除北京自有物业外，深圳、成都、武汉和广州等地拟通过租赁办公场地方式实施。
“营销网络升级及数字展示中心建设项目”变更后实施地改为在广州、北京实施，同时本项目实施方式拟变更为在广州通过自有物业的方式建设数字展示中心，在广州通过自有物业和租赁相结合办公场地的方式升级营销网点，在北京通过自有物业的方式升级营销网点。
（2）“数字创意研发中心升级项目”变更前后情况
“数字创意研发中心升级项目”变更前通过租赁办公场地方式实施，综合考虑公司整体规划和合理布局的需求，公司拟将该项目实施方式由“租赁办公场地”变更为“使用自有房产”。
2、本次变更部分募投项目实施方式的原因
“营销网络升级及数字展示中心建设项目”和“数字创意研发中心升级项目”实施过程中，公司综合考虑募集资金使用情况、宏观经济波动对公司业务量及经济效益的影响，基于公司长远发展考虑，公司将募投项目实施方式由租赁场地变更为使用自有房产，将进一步提升公司形象，改善办公环境，增加员工稳定性，提升对行业专业人才的吸引力。另一方面，长期而言，募投项目实施地点位于广州市，房产租金水平未来存在较大的上升压力，通过使用自有房产更符合公司成本与效益的要求。
经过多年行业深耕发展，公司已积累了较多的行业经验及较高的认可度。因目前宏观经济波动较大，公司结合自身的战略定位，计划集中有限的募集资金和资源优势建设数字展示中心。广州作为公司总部所在地，在广州重点建设数字展示中心有助于公司将品牌影响力逐步扩大至全国范围，且依托总部自有物业作为选址，可为募投项目提供更充足、稳定的建设空间。
（二）部分募投项目内部投资结构调整的具体情况
本次拟调整内部投资结构的募投项目为“营销网络升级及数字展示中心建设项目”和“数字创意研发中心升级项目”。

1、“营销网络升级及数字展示中心建设项目”调整内部投资结构的情况
该募投项目内部投资结构调整前后的具体情况如下：
单位：万元
募投项 序号 投资项目内容 调整前拟投入 调整后拟投入 增减金额
目名称 募集资金金额 募集资金金额
1 固定资产 722.04 522.04 -200.00
1.1 电子设备购置 571.44 371.44 -200.00
及安装费
1.2 办公设备购置 150.60 150.60 -
营销网 及安装费
络升级 2 无形资产 407.66 157.66 -250.00
及数字 2.1 办公软件购置 89.60 89.60 -
展示中 费
心建设 2.2 多媒体软件系 318.06 68.06 -250.00
项目 统购置费
3 项目实施费 6,497.20 6,947.20 450.00
3.1 租赁及装修费 2,548.00 1,998.00 -550.00
3.2 人员工资 2,179.20 3,364.20 1,185.00
3.3 品牌推广费 1,770.00 1,585.00 -185.00
小计 7,626.90 7,626.90 -
该募投项目调整内部投资结构的主要原因如下：
（1）目前行业竞争愈发激烈，行业信息化、智能化需求逐步提升，公司将加大市场拓展力度，逐步建立优质的营销团队，增强营销能力，增加营销人
员，故募投项目的人员工资支出预计增加。
（2）公司原计划通过租赁场地来建设展示中心和升级营销网络中心。现预计将利用公司现有场地以支撑展示中心的实施，故预计减少租赁及基础装修设施费用。
（3）因展示中心建设由租赁场地改为自有物业建设