捷成股份:关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告

证券代码：300182 证券简称：捷成股份 公告编号：2024-022
北京捷成世纪科技股份有限公司
关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
北京捷成世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所下发的《关
于对北京捷成世纪科技股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函〔2024〕第 289 号）
（以下简称“年报问询函”）。收到《年报问询函》后，公司对此高度重视，并就问询函的问题
进行了回复说明，现按照相关要求公告如下：
1.年报显示，你公司报告期实现营业收入 280,039.34万元，同比减少 28.33%；归
属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）45,002.99 万元，同比减少 13.55%；经营活动产生的现金流量净额 132,400.96 万元，同比减少 51.92%；购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金（以下简称“购建长期资产支付的现金”）122,600.99万元，同比减少 41.74%。
按产品分类，音视频整体解决方案、影视剧内容制作、影视版权运营及服务板块分别实现营业收入 3,789.03 万元、2,279.72万元、270,127.40 万元，同比减少 65.82%、-7.59%、26.90%；毛利率分别为 31.85%、37.63%、31.86%，毛利率分别比上年同期变动-7.01%、568.38%、-1.79%。另外，你公司报告期新增数字化营销服务业务，实现营业收入 3,843.18 万元，毛利率 2.20%。
请你公司：
（1）结合公司经营模式、销售价格、成本、主要客户及供应商等方面的变化以及同行业可比公司情况，按产品类别分别说明营业收入大幅变动的原因及合理性，以及各行业、产品毛利率波动的原因及合理性，并进一步核实说明公司的收入、成本核算是否真实、准确，是否符合《企业会计准则》的有关规定。

公司回复：
一、公司按产品类别营业收入构成及变动情况说明
1、公司按产品类别营业收入构成情况
单位：万元
2023 年 2022 年
产品类别 同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
音视频整体解决方案 3,789.03 1.35% 11,085.50 2.84% -65.82%
影视剧内容制作 2,279.72 0.81% 10,112.16 2.59% -77.46%
影视版权运营及服务 270,127.40 96.46% 369,517.22 94.57% -26.90%
数字化营销服务板块 3,843.18 1.37% —— —— 100.00%
合计 280,039.33 100.00% 390,714.88 100.00% -28.33%
如上表所示，公司营业收入按产品分类主要由音视频整体解决方案、影视剧内容制作、影视版权运营及服务及数字化营销服务板块构成。公司 2023 年度营业收入较上年同期减少 110,675.53万元，其中：音视频整体解决方案版块较上年同期减少 7,296.47 万元、影视剧内容制作版块较上年同期减少 7,832.44 万元、影视版权运营及服务版块较上年同期减少 99,389.82 万元、数字化营销服务板块较上年同期增加 3,843.18 万元。分产品收入变化原因，请见“3、分产品收入变化分析”。
2、公司经营模式、销售价格、成本、主要客户及供应商以及同行业可比公司情况
①公司经营模式
公司坚持以“内容版权运营”为战略核心，秉承“多轮次-多渠道-多场景-多模式-多年限”的业务变现核心经营理念，集全司资源构建以“版权”为核心的产业链，业务进一步聚焦新媒体版权运营及发行。
作为国内领先的数字版权分销商、全媒体文化传播服务提供商、数字生活内容运营商，公司集版权采购、数字分销、内容运营于一身，主要为影视节目内容的新媒体发行提供一体化的数字化分销及运营推广服务。公司携手国内外千余家出品公司，积累了 10 万余小时的影视、动漫、节目版权内容，面向广电、互联网新媒体、运营商等媒体渠道进行数字化发行，全面覆盖数字电视、 OTT、 IPTV、电脑、平板、手机、户外流媒体等全媒体终端。公司拥有腾讯、优酷、爱奇艺、芒果等视频端；中国移动、中国电信、中国联通等运营商端；以及华为、小米、微鲸等硬件提供商等优质客户，并与其保持了良好的长期战略合作。
2023 年，公司在稳固推进核心业务的同时，加大在 AI 人工智能技术领域的研发，并围绕版
权培育新型业务模式，积极开展数字营销、影视发行、内容出海、微短剧、小程序短带长等版权创新业务。
音视频整体解决方案和影视剧内容制作为公司原业务板块之一，近年来，随着公司将业务重点聚焦影视版权运营业务，公司不断压缩资金消耗大、回收周期长的影视内容制作业务及发展迟缓的传统音视频技术业务。
②销售价格、成本
公司基于市场需求情况、版权成本、版权库龄、授权类型、授权年限及票房和影片口碑等对产品进行定价，本年销售定价策略没有发生变化。
销售成本主要是版权摊销成本，公司基于影视版权的销售情况及周期确定其摊销年限及摊销
比例。2023 年计提摊销额为 173,372.66 万元，占影视版权运营及服务成本 94.19%，2022 年同期占
比为 92.29%，没有重大变化。
③主要客户和供应商
公司拥有腾讯、优酷、爱奇艺、芒果等视频端；中国移动、中国电信、中国联通等运营商端；以及华为、小米、微鲸等硬件提供商等优质客户，并与其保持了良好的长期战略合作。公司的前十大客户相较于 2022 年没有重大变化，前十大客户收入占比 2年均在 70%以上，具体请见本回复“一、（2）（2）按产品类别列示 2023 年度各板块前十大客户明细”。
单位：万元
前十大客户收入 2023 年 占比 2022 年 占比
音视频整体解决方案 3,371.10 88.97% 10,039.17 90.56%
影视剧内容制作 2,279.72 100.00% 10,064.14 99.53%
影视版权运营及服务 191,970.77 71.07% 277,754.07 75.17%
数字化营销服务板块 2,291.36 59.62% —— ——
合计 199,912.95 71.39% 297,857.38 76.23%
公司的供应商，主要是影视剧出品制作公司。2023 年，前五大供应商采购额及占比较 2022年均有所下降。
单位：万元
项目 2023 年前五大供应商 采购占比 2022 年前五大供应商 采购占比
前五大供应商采购 72,687.88 41.11% 124,979.79 53.42%
④同行业公司情况

单位：万元
2023 年 2022 年 与上年变动
产品类别 版权储备
营业收入 毛利 营业收入 毛利 营业收入 毛利
华策影视 5 万小时 226,742.41 64,626.44 247,496.17 83,334.19 -8.39% -22.45%
中广天择 未披露 23,200.57 5,184.06 21,223.85 5,969.32 9.31% -13.15%
公司 10 万小时 280,039.33 88,208.43 390,714.88 124,226.67 -28.33% -28.99%
华策影视主营业务包括电视剧作品制作和发行；数字版权运营。以电视剧制作发行为主。版
权发行业务 2022 年及 2023 年收入分别为 3.41 亿元和 4.07 亿元。
中广天择的主营业务是电视、互联网和移动互联网视频等内容的制作、发行和营销；电视剧 版权运营。
从上表可以看出，公司在版权内容运营业务中，不管是版权储备、还是收入规模，都处于领 先的市场地位。
3、分产品收入变化分析
公司音视频整体解决方案版块业务收入较上年同期减少 7,296.47 万元，同比减少 65.82%，主
要系公司报告期内根据市场变化调整经营策略，坚持以“内容版权运营”为战略核心，秉承“多轮次- 多渠道-多场景-多模式-多年限”的业务变现核心经营理念，集全司资源构建以“版权”为核心的产业 链，业务进一步聚焦新媒体版权运营及发行，对传统音视频技术相关业务作出调整，精简岗位设 置及人力资源的投入，致使公司传统音视频整体解决方案版块收入较上年同期减少所致。
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