欧莱新材:中国国际金融股份有限公司关于广东欧莱高新材料股份有限公司2024年半年度持续督导跟踪报告

中国国际金融股份有限公司关于
广东欧莱高新材料股份有限公司
2024 年半年度持续督导跟踪报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则（2024 年 4 月修订）》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《上海证
券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作（2023 年 12 月修订）》等有
关法律、法规的规定，中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“保荐机构”）作为广东欧莱高新材料股份有限公司（以下简称“欧莱新材”或“公司”）持续督导工作的保荐机构，负责欧莱新材上市后的持续督导工作，并出具本持续督导跟踪报告。
一、持续督导工作情况
序号 工作内容 持续督导情况
建立健全并有效执行持续督导工作制度，并针对具体 保荐机构已建立并有效执行了持续
1 的持续督导工作制定相应的工作计划 督导工作制度，并针对具体的持续
督导工作制定相应的工作计划
根据中国证监会相关规定，在持续督导工作开始前， 保荐机构已与欧莱新材签订《保荐
2 与上市公司或相关当事人签署持续督导协议，明确双 协议》，该协议明确了双方在持续
方在持续督导期间的权利义务，并报上海证券交易所 督导期间的权利和义务，并报上海
备案 证券交易所备案
持续督导期间，按照有关规定对上市公司违法违规事 欧莱新材在持续督导期间未发生按
3 项公开发表声明的，应于披露前向上海证券交易所报 有关规定需保荐机构公开发表声明
告，并经上海证券交易所审核后在指定媒体上公告 的违法违规事项
持续督导期间，上市公司或相关当事人出现违法违
规、违背承诺等事项的，应自发现或应当自发现之日 欧莱新材在持续督导期间未发生违
4 起五个工作日内向上海证券交易所报告，报告内容包 法违规或违背承诺等事项
括上市公司或相关当事人出现违法违规、违背承诺等
事项的具体情况，保荐人采取的督导措施等
通过日常沟通、定期回访、现场检查、尽职调查等方 保荐机构通过日常沟通、定期或不
5 式开展持续督导工作 定期回访、尽职调查等方式，对欧
莱新材开展了持续督导工作

序号 工作内容 持续督导情况
在持续督导期间，保荐机构督导欧
督导上市公司及其董事、监事、高级管理人员遵守法 莱新材及其董事、监事、高级管理
6 律、法规、部门规章和上海证券交易所发布的业务规 人员遵守法律、法规、部门规章和
则及其他规范性文件，并切实履行其所做的各项承诺 上海证券交易所发布的业务规则及
其他规范性文件，切实履行其所做
的各项承诺
督导上市公司建立健全并有效执行公司治理制度，包 保荐机构督促欧莱新材依照相关规
7 括但不限于股东大会、董事会、监事会议事规则以及 定健全完善公司治理制度，并严格
董事、监事和高级管理人员的行为规范等 执行公司治理制度
督导上市公司建立健全并有效执行内控制度，包括但
不限于财务管理制度、会计核算制度和内部审计制 保荐机构督促欧莱新材依照相关规
8 度，以及募集资金使用、关联交易、对外担保、对外 定健全完善内控制度，并严格执行
投资、衍生品交易、对子公司的控制等重大经营决策 内控制度
的程序与规则等
督导上市公司建立健全并有效执行信息披露制度，审 保荐机构督促欧莱新材依照相关规
9 阅信息披露文件及其他相关文件，并有充分理由确信 定健全完善信息披露制度，并严格
上市公司向上海证券交易所提交的文件不存在虚假记 执行信息披露制度，审阅信息披露
载、误导性陈述或重大遗漏 文件及其他相关文件
对上市公司的信息披露文件及向中国证监会、上海证
券交易所提交的其他文件进行事前审阅，对存在问题
的信息披露文件及时督促公司予以更正或补充，公司 保荐机构对欧莱新材的信息披露文
不予更正或补充的，应及时向上海证券交易所报告； 件及向中国证监会、上海证券交易
10 对上市公司的信息披露文件未进行事前审阅的，应在 所提交的其他文件进行了审阅，不
上市公司履行信息披露义务后五个交易日内，完成对 存在欧莱新材不予更正或补充而应
有关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文件应 向上海证券交易所报告的情形
及时督促上市公司更正或补充，上市公司不予更正或
补充的，应及时向上海证券交易所报告
关注上市公司或其控股股东、实际控制人、董事、监
事、高级管理人员受到中国证监会行政处罚、上海证 2024 年 1-6 月，欧莱新材及其控股
11 券交易所纪律处分或者被上海证券交易所出具监管关 股东、实际控制人、董事、监事、
注函的情况，并督促其完善内部控制制度，采取措施 高级管理人员不存在该等情况
予以纠正
持续关注上市公司及控股股东、实际控制人等履行承 2024 年 1-6 月，欧莱新材及其控股
12 诺的情况，上市公司及控股股东、实际控制人等未履 股东、实际控制人不存在未履行承
行承诺事项的，及时向上海证券交易所报告 诺的情况
关注公共传媒关于上市公司的报道，及时针对市场传 2024 年 1-6 月，经保荐机构核查，
闻进行核查。经核查后发现上市公司存在应披露未披 欧莱新材不存在应披露未披露的重
13 露的重大事项或与披露的信息与事实不符的，及时督 大事项或与披露的信息与事实不符
促上市公司如实披露或予以澄清；上市公司不予披露 的情况
或澄清的，应及时向上海证券交易所报告

序号 工作内容 持续督导情况
发现以下情形之一的，督促上市公司做出说明并限期
改正，同时向上海证券交易所报告：（一）涉嫌违反
《上市规则》等相关业务规则；（二）证券服务机构及
14 其签名人员出具的专业意见可能存在虚假记载、误导 2024 年 1-6 月，欧莱新材不存在该
性陈述或重大遗漏等违法违规情形或其他不当情形； 等情形
（三）公司出现《保荐办法》第七十条规定的情形；
（四）公司不配合持续督导工作；（五）上海证券交易
所或保荐人认为需要报告的其他情形
保荐机构将于年度报告出具前对欧
制定对上市公司的现场检查工作计划，明确现场检查 莱新材开展现场检查，保荐机构将
15 工作要求，确保现场检查工作质量 会在开展现场检查前制定现场检查
工作计划，明确现场检查工作要
求，确保现场检查工作质量
上市公司出现下列情形之一的，保荐机构、保荐代表
人应当自知道或者应当知道之日起十五日内进行专项
现场核查：（一）存在重大财务造假嫌疑；（二）控股
16 股东、实际控制人、董事、监事或者高级管理人员涉 2024 年 1-6 月，欧莱新材不存在需
嫌侵占上市公司利益；（三）可能存在重大违规担保； 要进行专项现场检查的情形
（四）资金往来或者现金流存在重大异常；（五）上海
证券交易所或者保荐机构认为应当进行现场核查的其
他事项。
二、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况
2024 年 1-6 月，公司不存在需要整改的情况。
三、重大风险事项
（一）公司经营业绩下滑的风险
平面显示领域是公司产品最主要的下游应用领域，受宏观经济形势、行业产业政策、市场供求关系、行业竞争格局等因素影响，平面显示行业具有周期性波动的特点，其周期性波动和未来发展情况对公司经营业绩影响较大。
未来若宏观经济、行业发展、下游市场需求等发生重大不利变化，平面显示行业景气度持续下降，或平面显示行业需求回升不及预期，主要显示面板客户经营状况未明显好转，公司主要产品的市场需求将减弱，将面临业绩下滑的风险。
（二）新产品、新应用领域开拓不及预期的风险

2024年1-6月，依托于国内溅射靶材行业较高的进入门槛，公司持续加大在新型显示、半导体集成电路、新能源电池、太阳能电池、高纯金属材料等新领域的技术储备和产品布局，积极推进在上述应用领域新技术、新工艺和新产品的研发与储备，大力拓展公司产品应用范围。公司部分类型溅射靶材现已进入越亚半导体、SKHynix（海力士）、宝明科技、腾胜科技、中建材、华晟新能源等半导体集成电路、新能源电池和太阳能电池领域知名客户的供应体系。上述新产品、新应用领域业务能否顺利开拓具有一定不确定性。
（三）主要原材料价格波动影响公司盈利能力的风险
公司主营业务成本中直接材料成本占比较高。公司采购的主要原材料包括铜材、铟锭、铝材、钼粉及其他钼原材料和铌粉及其他铌原材料等，其价格主要受相关金属大宗商品价格、供求关系等因素影响，主要原材料价格波动较大。受主要原材料采购订单下达日与产品生产销售结转主营业务成本时间间隔较长，以及残靶业务模式和残靶会计处理方式等因素的影响，主要原材料价格波动对公司主营业务成本的影响具有滞后性。
若公司主要原材料价格持续大幅波动，公司无法及时将原材料价格波动传导至下游，或若公司主要原材料价格大幅下跌或形成明显的下跌趋势，虽可降低公司主要原材料的采购价格，但下游客户可能因此要求公司降低产品价格，或若公司存货中主要原材料的结存价格和生产领用价格相对较高，将会导致公司产品销售时结转至主营业务成本中的直接材料成本上升和因残靶冲减的直接材料成本下降，上述情形均将导致公司产品毛利率下降，对公司盈利能力造成不利影响。
（四）核心技术人才流失风险
高性能溅射靶材行业属于典型的技术密集型行业，技术研发能力要求较高，研发团队的专业性和稳定性是公司保持竞争优势的关键基础。随着未来行业的持续发展和国产化进程的加快，对技术研