昆船智能:关于2024年半年度计提资产减值准备的公告

证券代码：301311 证券简称：昆船智能 公告编号：2024-057
昆船智能技术股份有限公司
关于2024年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则》《上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等相关规定，基于谨慎性原则，为了真实准确的反映公司财务状况及资产价值，昆船智能技术股份有限公司（以下简称“公司”）对截至2024年6月30日合并报表范围内相关资产计提减值准备。现将有关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备的情况
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》等相关规定要求，为真实、准确反映公司截至2024年6月30日的财务状况、资产价值及2024年半年度的经营成果。公司对合并范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，根据测试结果，基于谨慎性原则，公司拟对可能发生减值损失的资产计提资产减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围及总金额
公司及下属子公司对 2024年上半年存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和减值测试后，计提各项减值准备共计14,151,260.58元，具体情况如下：
单位：人民币元
类别 项目 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销/ 期末余额
核销
坏 账 准
信用减值 备 - 应 收
损失 票 据 - 商 1,121.51 -1,121.51 -- -- --
业承兑汇
票

类别 项目 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销/ 期末余额
核销
坏账准备- 77,660,049.60 3,180,710.76 -- -- 80,840,760.36
应收账款
坏账准备-
其他应收 4,530,445.86 -536,619.34 -- -- 3,993,826.52
款
存货跌价
准备 2,865,573.77 -- -- -- 2,865,573.77
合同资产 57,652,979.0611,508,290.67 -- -- 69,161,269.73
资产减值 减值准备
损失 固定资产
-- -- -- -- --
减值准备
在建工程 -- -- -- -- --
减值准备
合计 142,710,169.8014,151,260.58 -- -- 156,861,430.38
1. 计提及转回坏账准备情况
截至2024年6月30日，公司本期对应收票据-商业承兑汇票计提坏账准备-1,121.51元，对应收账款计提坏账准备3,180,710.76元，对合同资产计提减值准备11,508,290.67元，对其他应收款计提坏账准-536,619.34元，转回坏账准备0.00元，计提及转回坏账准备后，相关科目余额如下：
（1）应收票据
单位：人民币元
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别 预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额 损失率(%
)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 9,222,248.84 100.00 - - 9,222,248.84
其中：商业承兑汇票 - - - - -
银行承兑汇票 9,222,248.84 100.00 - - 9,222,248.84
合 计 9,222,248.84 100.00 - - 9,222,248.84
（2）应收账款
单位：人民币元
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 预期信用 账面价值
(%) 损失率(%)
按单项计提坏账准备 5,084,660.00 0.81 5,084,660.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 99.19 75,756,100.36 12.19 545,751,861.68
621,507,962.04
其中：应收国企客户 81.28 48,134,229.53 9.45 461,124,124.74
509,258,354.27
应收其他客户 17.91 27,621,870.83 24.61 84,627,736.94
112,249,607.77
合 计 100.00 80,840,760.36 12.90 545,751,861.68
626,592,622.04
按单项计提坏账准备：
单位：人民币元
期末余额
名 称 账面余额 坏账准备 预期信用损 计提理由
失率（%）
新乡市成林纸品包装有限公司 1,164,650.00 1,164,650.00 100.00 该公司申请破产重整
嘉兴川山甲物资供应链有限公 3,920,010.00 3,920,010.00 100.00 该公司申请破产清算
司
合 计 5,084,660.00 5,084,660.00 100.00 --
按组合计提坏账准备：
①组合计提项目：应收国企客户
单位：人民币元
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 298,071,752.48 5,143,793.22 1.73
1至2年 97,861,393.40 5,255,083.51 5.37
2至3年 30,590,478.01 3,962,410.07 12.95
3至4年 36,962,650.92 6,215,616.44 16.82
4至5年 20,226,903.00 6,680,513.41 33.03
5年以上 25,545,176.46 20,876,812.88 81.73
合 计 509,258,354.27 48,134,229.53 9.45
②组合计提项目：应收其他客户
单位：人民币元
账龄 期末金额
账面余额 坏账准备