阿石创:关于增加期货套期保值业务保证金额度与套保品种的公告

证券代码：300706 证券简称：阿石创 公告编号：2024-045
福建阿石创新材料股份有限公司
关于增加期货套期保值业务保证金额度
与套保品种的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、交易品种：公司及子公司拟开展的期货交易品种在原有的金、银、铜三个品种基础上增加铟。公司及子公司拟开展的期货交易品种只限于在境内期货交易所交易的金、银、铜、铟期货品种，严禁进行以逐利为目的的任何投机交易。
2、交易金额：公司及子公司拟以自有资金进行套期保值业务的保证金额度由不超过人民币500万元调整为不超过人民币3,000万元（其中 2,500 万作为直接保证金，500 万作为备用保证金），原业务期间保持不变，在有效期内可循环滚动使用，如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
3、风险提示：公司进行商品套期保值业务不以投机、套利为目的，均以正常生产经营为基础，主要为有效规避原材料价格剧烈波动对公司经营带来的影响，但进行套期保值交易仍存在一定的风险，敬请投资者注意投资风险。
公司于 2024 年 4 月 26 日召开的第三届董事会第二十九次会议，
审议通过了《关于公司及子公司 2024 年度开展原材料期货套期保值业务的议案》，同意公司及子公司以自有资金开展套期保值业务，保
证金额度不超过 500 万元，可循环使用，自董事会审议通过之日起
12 个月内有效。具体内容详见公司于 2024 年 4 月 29 日在巨潮资讯
网披露的相关公告。
因公司业务规模持续扩张、公司业务涉及的材料价格波动放大，原有的期货套期保值业务保证金额度与品种已不能满足现有业务的需求，公司拟根据现有业务规模需要适度增加期货套期保值业务保证
金额度与套保品种，实现公司稳健经营目标。公司于 2024 年 9 月 20
日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于增加期货套期保值业务保证金额度与套保品种的议案》，同意增加期货套期保值业务保证金额度与套保品种。具体内容公告如下：
一、开展套期保值业务的情况概述
1、开展期货套期保值业务的目的
公司及子公司开展期货套期保值业务，主要是利用商品期货市场的避险功能，对企业现有库存规模进行有效的动态管理，提前锁定原材料的相对有利价格，获得价格优势，规避金、银、铜、铟价格波动给公司及子公司生产经营带来的风险，使产品利润能够保持稳定空间。
2、交易品种
公司及子公司拟开展的期货交易品种在原有的金、银、铜三个品种基础上增加铟。公司及子公司拟开展的期货交易品种只限于在境内期货交易所交易的金、银、铜、铟期货品种，严禁进行以逐利为目的的任何投机交易。
3、投入保证金额度及期限

根据业务实际需求，按照开展金、银、铜、铟期货产品套期保 值业务量与业务需求总量基本匹配的原则，公司及子公司拟以自有 资金进行期货套期保值业务的保证金总额由不超过人民币500万元 调整为不超过人民币3000万元（其中2500万作为直接保证金，500万 作为备用保证金），原业务期间保持不变，在有效期内可循环滚动 使用，如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延 至该笔交易终止时止。
4、资金来源
公司及子公司将利用自有资金进行期货套期保值业务，不涉及募集资金。
5、期货套期保值业务亏损与亏损限额管理
公司为进行套期保值而指定的期货公允价值变动，导致亏损金额达到或超过公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且亏损金额达到或超过人民币 300 万元，应立即提交分析意见和做出决策，并及时向董事会报告；或上述期货公允价值变动与被套期项目的公允价值变动相抵销后，导致亏损金额达到或超过公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且亏损金额达到或超过人民币 100 万元，应立即启动止损机制，提交分析意见和做出决策，并及时向董事会报告。
二、审议程序
公司于2024年9月19日召开第四届董事会独立董事专门会议第三次会议、第四届董事会审计委员会第三次会议，分别审议通过了《关于增加期货套期保值业务保证金额度与套保品种的议案》，并一致同
意提交董事会审议。
2024 年 9 月 20 日，公司召开第四届董事会第三次会议、第四届
监事会第三次会议，分别审议通过了《关于增加期货套期保值业务保证金额度与套保品种的议案》，同意增加期货套期保值业务保证金额度与套保品种。
三、套期保值业务的风险分析及控制措施
1、价格波动风险
当期货行情大幅度波动时，实际引发的价格变动与公司预测判断的价格波动相背离，造成期货交易的损失而产生的风险。
控制措施：公司及子公司的期货套期保值业务将与其生产经营相匹配，持仓时间与现货保值所需的计价期相匹配，并将制订完善的期货套保方案，设置合理的止损线，严格实施止损操作。
2、资金风险
期货套期保值交易采取保证金和逐日盯市制度，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险。
控制措施：公司及子公司将定期根据实际生产及销售需求总量制定期货套保方案，合理调度自有资金用于套期保值业务，不使用募集资金直接或间接进行套期保值，同时加强资金管理的内部控制，不得超过公司董事会批准的保证金额度。
3、内部控制风险
期货套期保值交易专业性较强，复杂性较高，可能会产生由于内控体制不完善或人为操作失误所造成的风险。
控制措施：公司制定了《期货套期保值业务管理制度》《期货套
保实施办法》，并严格根据其规定加强内部控制，实施内部操作流程及审核流程，落实风险防范措施，建立严格的授权和岗位责任制度，加强相关人员的职业道德法律教育和业务培训，提高相关人员的综合素质。
4、技术风险
从交易到资金设置、风险控制，到与期货公司的链路，内部系统的稳定与期货交易的匹配等均存在因系统崩溃、程序错误、信息风险、通信失效等导致的交易指令延迟、中断或数据错误等交易系统非正常运行状态，致使交易无法正常进行，错失最佳交易时间。
控制措施：设立符合要求的计算机系统及相关设施，日常定期进行维护，并配备多条交易通道。提前准备好发生各种异常故障时所使用的处理措施，在故障发生时，可以及时处理。
5、政策风险
期货市场法律法规等政策如发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易，从而带来相关风险。
控制措施：加强对国家及相关管理机构相关政策的学习和理解，及时合理地调整套期保值思路与方案，在业务操作过程中，严格遵守国家有关法律法规的规定，防范法律风险，定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。
四、相关会计处理
公司的期货套期保值业务将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号——套期保值》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定进行会计处理。

五、套期保值业务对公司的影响
公司开展相关金、银、铜、铟套期保值业务，主要是为了锁定公司产品成本，有效地防范和化解由于原材料价格变动带来的市场风险，减少因原材料价格波动造成的产品成本波动，降低原材料价格波动对公司正常经营的影响。
六、备查文件
1、《公司第四届董事会第三次会议决议》；
2、《公司第四届监事会第三次会议决议》；
3、《公司第四届董事会独立董事专门会议第三次会议决议》；
4、《公司第四届董事会审计委员会第三次会议决议》；
5、《关于增加期货套期保值业务保证金额度与套保品种的可行性分析报告》。
特此公告。
福建阿石创新材料股份有限公司董事会
2024 年 9 月 20 日