容大感光:关于公司向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补回报措施和相关主体承诺(修订稿)的公告

证券代码：300576 证券简称：容大感光 公告编号：2024-059
深圳市容大感光科技股份有限公司
2024 年度以简易程序向特定对象发行股票
摊薄即期回报及填补回报措施和相关主体承诺（修订稿）
的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
以下关于深圳市容大感光科技股份有限公司（以下简称“容大感光”、“公司”）2024 年度以简易程序向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”）后其主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预测或承诺，制定填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31 号）等文件的有关规定，为保障中小投资者利益，公司就本次以简易程序向特定对象发行股票事宜对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次发行对公司主要财务指标的影响分析
（一）主要假设和前提条件
以下假设仅为测算本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，并不代表公司对 2024 年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成
公司对 2024 年度主要财务指标的测算基于如下假设：
（1）假设国内外政治稳定、宏观经济环境和社会环境、产业政策、公司所处行业的市场情况没有发生重大不利变化。
（2）假设本次发行于 2024 年 12 月实施完毕。该完成时间仅用于计算本次
发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，最终以实际发行完成时间为准。
（3）在预测公司总股本时，以截至 2023 年 12 月 31 日公司总股本
246,423,916 股为基数，不考虑除本次发行股份数量之外的因素（如资本公积金转增股本、股票股利、股权激励、股票回购注销等）对本公司股本总额的影响。
（4）假设本次发行数量 2,400.00 万股，该数量仅用于计算本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会同意注册并实际发行的数量为准。
（5）假设本次募集资金总额 24,400.00 万元，且不考虑相关发行费用，本次发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。
（6）2023 年度归属于母公司股东的净利润为 8,548.57 万元，扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润为 7,915.11 万元。假设 2024 年实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别按照以下三种情况进行测算：①较 2023 年度持平；②较 2023 年度同比增长20%；③较 2023 年度同比减少 20%（上述数据不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）。
（7）不考虑本次发行募集资金到账后，对公司其他经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
（8）不考虑公司未来现金分红的影响。
（9）假设在预测公司本次发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润之外的其他因素对净资产的影响；未考虑公司未来资本公积金转增股本、送股、
分红等其他对股份数有影响的因素。
（二）对公司主要财务指标的影响分析
基于上述假设前提，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响情况如下表：
项目 2023 年 12 月 31 2024 年 12 月 31 日/2024 年度
日/2023 年度 本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 24,642.39 24,642.39 27,042.39
本次发行募集资金总额 24,400.00
（万元）
本次向特定对象发行股份 2,400.00
数量（万股）
预计本次发行完成月份 2024年 12月
项目 2023 年 12 月 31 2024 年 12 月 31 日/2024 年度
日/2023 年度 本次发行前 本次发行后
假设情形一：2024 年扣非前后归母净利润持平
归属于上市公司股东的净 8,548.57 8,548.57 8,548.57
利润（万元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 7,915.11 7,915.11 7,915.11
（万元）
基本每股收益（元/股） 0.36 0.35 0.35
稀释每股收益（元/股） 0.35 0.35 0.35
扣除非经常性损益后基本 0.33 0.32 0.32
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释 0.33 0.32 0.32
每股收益（元/股）
假设情形二：2024 年扣非前后归母净利润均同比增长 20%
归属于上市公司股东的净 8,548.57 10,258.29 10,258.29
利润（万元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 7,915.11 9,498.13 9,498.13
（万元）
基本每股收益（元/股） 0.36 0.42 0.42
稀释每股收益（元/股） 0.35 0.42 0.42
扣除非经常性损益后基本 0.33 0.39 0.39
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释 0.33 0.39 0.39
每股收益（元/股）
假设情形三：2024 年扣非前后归母净利润均同比减少 20%
归属于上市公司股东的净 8,548.57 6,838.86 6,838.86
利润（万元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 7,915.11 6,332.09 6,332.09
（万元）
基本每股收益（元/股） 0.36 0.28 0.28
稀释每股收益（元/股） 0.35 0.28 0.28
扣除非经常性损益后基本 0.33 0.26 0.26
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释 0.33 0.26 0.26
每股收益（元/股）
注：上述指标按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的相关规定进行计算。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，公司总股本和净资产规模将有所增加，由于募集资金投资项目产生的经济效益需逐步释放。虽然公司将合理有效使用本次发行所募集资金，但是募投项目产生效益需要一定的时间。因此，本次发行可能导致公司发行当年每股收益及净资产收益率较上年出现下降的情形，即本次发行募集资金到位当年公司的即期回报存在短期内被摊薄的风险。
同时，公司在分析本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，对 2024 年归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润作出保证，投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。提请广大投资者注意。
三、本次发行的必要性和合理性
本次发行的必要性和合理性参见本次发行的预案（修订稿）“第二节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”部分。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司的主营业务为 PCB 光刻胶、显示用光刻胶、半导体光刻胶及配套化学品等感光电子化学品的研发、生产和销售，主要产品为 PCB 感光光刻胶、PCB
感光干膜、特种光刻胶、显示用光刻胶、半导体光刻胶及配套化学品等系列感光电子化学品。公司本次发行募集资金围绕主营业务展开，其中高端感光线路干膜光刻胶建设项目是公司为顺应产业发展趋势、响应下游客户需求、优化公司产品结构做出的重要布局，符合国家有关产业政策以及公司整体战略发展方向，具有良好的市场发展前景和经济效益，有利于进一步提升公司盈利能力，增强公司市场竞争力，促进公司可持续发展。IC 载板阻焊干膜光刻胶及半导体光刻胶研发能力提升项目将助力公司布局相关领域，提升产品研发设计效率，加速高端 IC 载板阻焊干膜光刻胶及半导体光刻胶产品国产化突破。补充流动资金可以为公司未来业务发展提供资金保障，优化公司资本结构，降低财务风险。
（二）公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
本次发行的募集资金投资项目已经过详细的分析论证。公司在人员、技术、市场等方面均进行了充分的准备，公司具备募集资金投资项目的综合执行能力，具体参见本次发行的预案（修订稿）“第二节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”部分。