强邦新材:内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告
安徽强邦新材料股份有限公司
容诚专字[2024]200Z0010 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

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1 内部控制鉴证报告 1-3
2 企业内部控制自我评价报告 4-14

内部控制鉴证报告
容诚专字[2024]200Z0010 号
安徽强邦新材料股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的安徽强邦新材料股份有限公司（以下简称强邦新材）董事
会编制的 2023 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供强邦新材为申请首次公开发行股票之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为强邦新材申请首次公开发行股票所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
二、企业对内部控制的责任
按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是强邦新材董事会的责任。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对强邦新材财务报告内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
六、鉴证结论
我们认为，强邦新材于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（此页无正文，为强邦新材容诚专字[2024]200Z0010 号内部控制鉴证报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 胡新荣
中国注册会计师：
朱鑫炎
中国·北京 中国注册会计师：
晋永杰
2024 年 2 月 23 日

安徽强邦新材料股份有限公司董事会
关于内部控制有效性的自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合安徽强邦新材料股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2023年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行自我评价。
一、 董事会对内部控制报告真实性的声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立、健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制制度的目标
1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。

3、规范公司经营行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和完整。
4、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正错误、违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
5、确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的贯彻实施。
（二）公司建立内部控制制度应遵循的基本原则
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、公司内部控制基本情况
为保证公司经营业务活动的正常进行，保护资产的安全、完整和经营目标的实现，公司根据资产结构和经营方式、结合控股子公司具体情况、依据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》及《上市公司内部控制指引》等有关规定及其他相关的法律法规，制订了原料采购、生产及质量服务管理、固定资产及工程项目管理、财务管理、办公室管理等一整套较为完整、科学的内部控制制度，并根据公司业务发展
状况和经营环境的变化不断补充、完善。公司 2023 年 12 月 31 日内部控制制度建设情
况及实施情况如下：
（一）公司内部控制制度建设情况及实施情况
公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，并能得到有效实行。

1、内部控制环境
（1）公司内部控制的组织架构
①公司股东大会。根据《公司法》、《证券法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》有关规定，制订了《安徽强邦新材料股份有限公司股东大会议事规则》。该议事规则对股东的权利和义务、股东大会的职权、股东大会的召集、股东大会提案与通知、股东大会召开、股东大会决议以及决议的执行等作了明确的规定，为公司股东大会的规范运作提供了依据。
②公司董事会。按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及其他相关的法律、法规、《公司章程》等的要求，制订了《安徽强邦新材料股份有限公司董事会议事规则》。该议事规则明确了公司董事会的职权和义务、董事会的筹备与通知、董事会的召开和决议、会议与记录等，保证了董事会的规范运作。董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会并由各委员会制订相关工作细则，这些细则规定了各专门委员会的构成和职责。另外公司还制订了《安徽强邦新材料股份有限公司董事会秘书工作制度》规定了董事会秘书的聘任、职权和义务等，这些制度的制订并有效执行保证了董事会的规范运作，提高了董事会决策行为的合法性、合规性和合理性。
③公司监事会。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》的规定，公司制订了《安徽强邦新材料股份有限公司监事会议事规则》。该议事规则对监事职责、监事会职权、监事会主席职权、监事会会议、会议召集与通知、决议与记录等作了明确的规定。该规则的制订并有效执行，规范了监事会内部机构的设置及议事程序，明确了监事会的职责权限，保证了监事会职权的依法独立行使，提高了监事会的工作效率和决策的科学性水平。
④公司经营管理层。根据《公司法》等法律、法规以及《公司章程》有关规定制订了《安徽强邦新材料股份有限公司总经理工作制度》。该制度对公司总经理的职权、总经理会议、审批权限等做了明确的规定，为进一步规范公司总经理的职责权限，规范公司经营运作和管理，保证公司总经理依法行使管理职权，促进公司经理层提高经营管理水平，保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯提供了有力保障。
⑤独立董事。公司根据中国证券监督管理委员会的有关要求制订了《独立董事工作
制度》，详细规定了独立董事任职资格、职权范围及需要履行的职能等。公司的独立董事具备履行其职责所必需的知识基础，符合中国证券监督管理委员会的有关规定，能够在董事会决策中履行独立董事职责，包括在重大关联交易与对外担保、公司发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等事项上发表独立意见，发挥独立董事作用。
（2）内部审计监督体系
根据有关法律法规的规定和股份公司规范化的要求，公司在董事会下设立了审计委员会，制订了《安徽强邦新材料股份有限公司审计委员会议事规则》，明确审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，强化了董事会的决策功能；做到事前审计、专项审计，确保了董事会对经理层的有效监督，完善了公司内部控制。
公司审计委员会下设审计部，制订了《安徽强邦新材料股份有限公司内部审计工作制度》，对内审部审计范围、审计程序、审计职权、职业道德等予以明确规定。其中特别强调内部审计机构负责人由具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力的人士担任，从制度的层面为防范内部控制风险和提升管理效能奠定了基础。
（3）人力资源管理
根据《劳动法》及相关法律法规，公司建立了科学的劳动人事制度，严格执行国家有关劳动用工等方面的法律法规，保障员工的合法利益，建立健全激励和约束机制，不断增强员工的归属感和使命感；根据企业发展规划及各年度生产经营计划，制订合理的用人计划和员工培训计划，通过建立健全灵活的用人机制，保持企业的生存、发展和创新能力。以上制度经汇总后编制成《安徽强邦新材料股份有限公司员工手册》，新员工入职当天就公司规章制度，安全生产，职业健康等方面进行培训。
2、风险评估过程
在考虑战略目标、内部控制目标及发展思路、行业特点的基础上，公司制订和完善了风险管理政策和措施，进行内控制度执行情况的检查和监督，确保业务交易风险的可知、可防与可控，保证了公司的经营安全。
（1）经营、财务等风险的控制
公司的主要产品为印刷材料等，产品主要销往国内及欧美地区，主要竞争对手为乐
凯华光、爱克发等大品牌，跟他们相比公司的品牌优势较弱。
应对措施：公司将通过加大技术研发投入，不断开发适应市场需求的新产品，保持公司新产品的市场竞争力，提升企业的抗风险能力。坚持“质量第一”的产品质量理念，在营销过程中注重公司品牌建设，提高公司品牌的知名度；公司在内部控制的实际执行过程中对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续有效的识别、计量、评估与监控。
（2）销售风险的控制
公司在接洽客户、签订合同、收