德赛西威:关于公司向特定对象发行A股股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：002920 证券简称：德赛西威 公告编号：2024-059
惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司
关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报、填补措施
及相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）、《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》（国发〔2024〕10 号），以及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等规定的要求，为保障中小投资者利益，惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司（以下简称“公司”或“德赛西威”）就本次向特定对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并制定了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体内容如下：
一、本次向特定对象发行股票对公司主要财务指标的影响
（一）财务指标计算主要假设和说明
以下假设仅为测算本次向特定对象发行股票对公司主要财务指标的影响，并不代表公司对未来年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担任何赔偿责任。
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大不利变化；
2、不考虑本次募集资金到位后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；

3、假设本次向特定对象发行股票于 2024 年 11 月末前实施完成（该完成时
间仅用于计算本次发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不构成对实际完成时间的承诺，最终以经深圳证券交易所审核通过及中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准）；
4、假设本次向特定对象发行股票募集资金总额为 450,000.00 万元，并假设
发行价为 78.63 元/股（即假设以 2024 年 6 月 30 日为定价基准日，定价基准日前
20 个交易日均价的 80%为 78.63 元/股），向特定对象发行股份数量为 57,230,064
股（上述向特定对象发行的股份数量及募集资金总额仅为假设，最终以经中国证监会同意注册并实际发行的股份数量和募集资金总额为准），同时本测算不考虑发行费用的影响；
5、根据公司 2023 年年度报告披露，公司 2023 年度归属于母公司股东的净
利润为 154,673.60 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为146,652.62 万元。假设 2024 年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润在 2023 年基础上按照持平、增长 15%和增长 30%三种情况分别进行测算。此假设仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表公司对 2024 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任；
6、在预测公司总股本时，以预案公告日公司总股本 555,006,100 股为测算基础，仅考虑本次向特定对象发行股票的影响，不考虑已授予限制性股票的回购、解锁及稀释的影响，不考虑其他因素（如资本公积转增股本、股票股利分配、可转债转股等）导致股本发生的变化；
7、不考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。
上述假设仅为测算本次发行股票对公司主要财务指标的影响，并不代表公司对未来年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担任何赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响分析
基于上述假设，公司测算了本次向特定对象发行股票对主要财务指标的影响，
具体情况如下：
2023 年度/2023 年 2024 年度/2024 年 12 月 31 日
项目 （预测）
12 月 31 日 本次发行前 本次发行后
期末总股本（股） 555,023,400 555,006,100 612,236,164
本次募集资金总额（万元） 450,000.00
本次向特定对象发行股票股份 57,230,064
数量（股）
情景 1：2024 年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 净利润较 2023 年持平
归属于母公司股东的净利润 154,673.60 154,673.60 154,673.60
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 146,652.62 146,652.62 146,652.62
公司股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 2.81 2.81 2.79
稀释每股收益（元/股） 2.80 2.81 2.79
扣除非经常性损益后基本每股 2.66 2.66 2.64
收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股 2.65 2.66 2.64
收益（元/股）
情景 2：2024 年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 净利润较 2023 年同比增长 15%
归属于母公司股东的净利润 154,673.60 177,874.64 177,874.64
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 146,652.62 168,650.51 168,650.51
公司股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 2.81 3.23 3.21
稀释每股收益（元/股） 2.80 3.23 3.21
扣除非经常性损益后基本每股 2.66 3.07 3.04
收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股 2.65 3.07 3.04
收益（元/股）
情景 3：2024 年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 净利润较 2023 年同比增长 30%
归属于母公司股东的净利润 154,673.60 201,075.68 201,075.68
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 146,652.62 190,648.40 190,648.40
公司股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 2.81 3.66 3.62
稀释每股收益（元/股） 2.80 3.66 3.62
扣除非经常性损益后基本每股 2.66 3.47 3.44
收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股 2.65 3.47 3.44
收益（元/股）
注 1：上述计算每股收益等财务指标按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—
净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算。
注 2：上述期末总股本含限制性股票数量。为便于比较本次发行摊薄即期回报的影响，2024年预测未考虑限制性股票数量，未考虑当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利、限制性股票解锁增加股份数的影响。
根据上述假设测算，与本次发行前相比，本次发行后公司的每股收益等财务指标在短期内可能出现一定幅度下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。从中长期来看，随着项目陆续建成并产生效益，公司持续盈利能力得以进一步提高，预计公司每股收益等财务指标将会逐步上升。
二、关于本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，公司总股本和净资产规模将有所增加，而募集资金的使用和产生效益需要一定的时间。在公司总股本和净资产均增加的情况下，如果公司利润暂未获得相应幅度的增长，本次发行完成当年的公司即期回报将存在被摊薄的风险。此外，一旦前述分析的假设条件或公司经营情况发生重大变化，不能排除本次发行导致即期回报被摊薄情况发生变化的可能性。
公司特别提醒投资者理性投资，注意本次向特定对象发行股票可能存在摊薄公司即期回报的风险。
三、本次向特定对象发行股票的必要性及合理性
本次发行的募集资金总额不超过 450,000.00 万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目预计总投资 拟投入募集资金
1 德赛西威汽车电子中西部基地建设 196,000.00 180,000.00
项目（一期）
2 智能汽车电子系统及部件生产项目 291,200.00 198,000.00
3 智算中心及舱驾融合平台研发项目 87,100.00 72,000.00
合计 574,300.00 450,000.00
注：项目名称最终以主管部门核准或备案名称为准。
本次募集资金到位前，公司可根据募集资金投资项目实施进度的实际情况通过自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序予以置换。
若募集资金净额少于上述项目募集资金拟投入额，公司将根据实际募集资金净额，按照项目情况，调整并最终决定募集资金的具体投资项目、优先顺序及各项目的具体投资额，募集资金不足部分由本公司以