云鼎科技:山东兖矿国拓科技工程股份有限公司过渡期损益的专项审计报告

山东兖矿国拓科技工程股份有限公司
专项审计报告
中审亚太审字（2024）007480 号
目 录

一、 专项审计报告 ...... 1二、 过渡期财务报表

1、 过渡期利润表...... 4
2、 过渡期利润表附注 ...... 5
过渡期损益的专项审计报告
中审亚太审字（2024）007480 号
山东兖矿国拓科技工程股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东兖矿国拓科技工程股份有限公司（以下简称 “国拓科技”）
过渡期利润表，包括 2023 年 11 月 1 日-2024 年 5 月 31 日过渡期利润表以及过
渡期利润表附注。
我们认为，国拓科技过渡期利润表在所有重大方面已经按企业会计准则的规
定编制基础，公允反映了国拓科技 2023 年 11 月 1 日-2024 年 5 月 31 日的经营
成果。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国拓科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
国拓科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国拓科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国拓科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国拓科技的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国拓科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国拓科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

五、报告的使用
本专项审计报告仅供云鼎科技股份有限公司向兖矿能源集团股份有限公司转让其持有的国拓科技的全部股权，确定国拓科技过渡期损益变动情况之目的使用，不得用于其他目的。由于使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：解 乐（项目合伙人）
（盖章） （签名并盖章）
中国注册会计师：张淑欣
（签名并盖章）
中国·北京 二〇二四年八月十九日
过渡期利润表
2023 年 11 月-2024 年 5 月
编制单位:山东兖矿国拓科技工程股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注 2023 年 11 月-2024 年 5 月
释
一、营业收入 5.1 26,411,711.05
减：营业成本 5.1 15,918,488.08
税金及附加 5.2 61,057.26
销售费用 5.3 243,693.74
管理费用 5.4 7,634,089.30
研发费用 5.5 10,078,461.71
财务费用 5.6 -1,135,530.25
其中：利息费用 91,537.51
利息收入 1,284,180.27
加：其他收益 5.7 539,815.30
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.8 -512,482.53
资产减值损失 （损失以“-”号填列） 5.9 -2,521,740.89
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,882,956.91
加：营业外收入 5.10 14,000.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,868,956.91
减：所得税费用 5.11 -616,971.22
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -8,251,985.69
(一)持续经营损益（净亏损以“-”号填列） -8,251,985.69
(二)终止经营损益（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -8,251,985.69
财务报表附注是本财务报表的组成部分
财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2023 年 11 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日过渡期利润表附注
1、公司基本情况
1.1 公司概况
山东兖矿国拓科技工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东兖矿国
拓科技工程有限公司，于 2017 年 8 月 11 日经山东省工商行政管理局批准整体变更为股份有
限公司。公司的企业法人营业执照注册号：9137000055892704ON，并于 2018 年 6 月 1 日在全
国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：872810。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2023 年 12 月 31 日，本
公司累计发行股本总数 5,000.00 万股，注册资本为 5,000.00 万元，实际控制人为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。法定代表人：许广