七匹狼:关于对福建七匹狼集团财务有限公司的风险持续评估报告(2024年6月30日)

福建七匹狼实业股份有限公司关于
对福建七匹狼集团财务有限公司的风险持续评估报告
（2024 年 6 月 30 日）
按照深交所、证监会相关法律法规的要求，福建七匹狼实业股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验福建七匹狼集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的近期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
福建七匹狼集团财务有限公司成立于2015年3月26日，是经原中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）（银监复〔2014〕719号）批准筹建，原福建银监局（闽银监复〔2015〕83号）批准开业的非银行金融机构，于2015年3月24日取得《中华人民共和国金融许可证》（机构编码：L0209H235050001）,并于2015年3月26日取得《营业执照》（统一社会信用代码：91350582337476485W）。《中华人民共和国金融许可证》于2021年5月12日因住所变更更换新证后，机构编码变更为：L0209H335050001。2022年3月3日，经中国银行保险监督管理委员会泉州监管分局批准，再次换发《中华人民共和国金融许可证》，机构编码不变。财务公司注册地为晋江，住所为福建省泉州市晋江市青阳街道陈村社区崇德路267号晋江市青阳组团改建工程金融广场3幢22层。财务公司法定代表人为蒋斌先生。
财务公司注册资本为5亿元人民币，由福建七匹狼集团有限公司与福建七匹狼实业股份有限公司共同出资成立，其中福建七匹狼集团有限公司以货币出资人民币3.25亿元，占注册资本总额的65%；福建七匹狼实业股份有限公司以货币出资人民币1.75亿元，占注册资本总额的35%。
经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资。
二、财务公司风险管理的基本情况
（一）风险控制环境
财务公司已按照《福建七匹狼集团财务有限公司章程》的规定建立了股东会、董事
会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。总经理负责公司日常经营管理工作，并全面领导、监督财务公司各个经营部门。
为完善财务公司治理结构，有效控制风险，财务公司董事会下设置审计委员会（以下简称“审计委”）和风险控制委员会（以下简称“风控会”）、提名与薪酬委员会（以下称“薪酬委”），总经办下设贷款审查委员会（以下简称“贷审会”）和信息科技委员会（以下简称“信科委”）。财务公司下设财务管理部、交易结算部、金融市场部、风险管理部、资金管理部、综合部、IT部、审计部八个部门，各部门职能分离，运转有序。财务公司的组织架构图如下：
股东会
监事会
董事会
风险控制委员会 审计委员会 提名与薪酬委员
贷款审查委员会 总经理 信息科技委员会
副总经理 总经理助理
财 风 资 金 交
务 险 金 综 审 融 易
管 管 管 合 计 市 结
理 理 理 部 部 场 算
部 部 部 部 部
I
T
部

财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善财务公司内部控制制度。
（二）风险识别与评估
财务公司制定了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法，对财务公司的经济活动进行内部审计和监督。
各部门在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。
1、信贷业务控制
为控制信贷业务风险，财务公司制定了相关信贷业务管理办法、操作细则及相应流程，并建立了“审贷分离、分级审批”的管理机制。具体如下：
（1）建立较为完善的信贷业务管理制度
根据相关法律法规，结合财务公司的具体情况，制定了《客户信用评级管理办
法》、《授信管理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《担保业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》、《商业汇票承兑业务管理办法》等一系列规章制度。同时，为有效控制授信业务风险，财务公司对相关业务制定了相应的操作流程。
（2）严格实施“审贷分离、分级审批”机制
财务公司设立了风险控制委员会。风控会作为董事会的专业委员会，接受董事会的指导和监督，是财务公司风险性金融业务操作方案审查、评价和决策的最高权力机构。
财务公司还设立了贷款审查委员会。贷审会在其权限内对客户信用评级、授信额度等事项进行审批。贷审会依据授权管理、审贷分离的原则集体决策。贷审会审议采用记名签字表决制，各位委员均有一票表决权，贷审会的最终决定必须获得全部贷审会成员三分之二(含)以上通过方可生效。贷审会审议通过的全部意见记录存档，并专档保存。
财务公司根据贷款金额、种类、期限等条件确定审查程序和审批权限,严格按照程序和权限审查、审批贷款。财务公司设立了金融市场部和风险管理部，制订了相应部门的岗位工作职责,部门岗位设置做到分工合理,职责明确，相互制约。金融市场部受理客户的授信业务申请，负责进行客户贷前调查，严格按流程进行信贷审查和业务办理，实行
贷后管理和风险控制。金融市场部承担调查失误和评估失准的责任，同时负责贷款的检查、资产保全和清收,承担检查失职、清收不力的责任；风险管理部制定信贷政策和管理制度，进行独立信贷审查和全程风险监控，承担审查和审批失职的责任。
财务公司还对信贷审批项目实行一票否决制，经贷审会审批通过的项目需报总经理审批，总经理可对审批项目行使一票否决权。
2024年上半年财务公司持续严格落实贷款三查，加强信贷业务管理，严把客户准入关，确保贷前调查全面可靠，强化交易背景真实性，审查审批独立尽责，贷后管理切实履职，加强贷后资金监控，确保资金流向监测工作落实到位。守住监管红线，杜绝信贷资金违规流向房地产和股票市场等不符合监管导向的领域。
（3）业务开展和风险控制
财务公司开展信贷业务的对象限于集团成员单位，制定了各类授信的准入标准，严把风险关，集团整体经营正常，目前财务公司信贷资产正常率为100%，未有不良信贷事项发生。
2、结算业务控制
财务公司根据国家有关部门规定的各项规章制度,制定了《账户管理办法》《人民币结算业务管理办法》、《人民币存款业务管理办法》、《反洗钱管理办法》等结算业务管理制度、业务操作流程,明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制了业务风险。
（1）充分保障成员单位存款利益
财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚信的原则,在中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会颁布规范的权限内，为成员单位办理活期、通知、定期等与银行一致的存款业务，严格操作,保障成员单位资金安全,维护其合法权益。
（2）安全及时办理资金集中管理和资金划转业务
为加强风险控制,财务公司制定了《印章管理办法》、《计算机安全管理办法》、《计算机软件管理办法》、《数字证书管理办法》、《风险管理办法》、《风险隔离制度》、《问责制度》等各项制度，规范资金集中管理和资金划转业务行为。
财务公司成员单位在财务公司开设结算账户,通过网上金融服务系统提交指令方式实现资金的收支,严格保障成员单位结算资金安全、快捷、通畅。对每笔业务做到及时记账、复核、审查,保证入账及时、准确,同时建立问题反馈机制。
财务公司自身对重要印章、单据和电子支付凭据实施严格管理。通过严格的授权管理和不相容岗位分离管理，以保障各级资金和支付结算的安全。

3、内部稽核控制
财务公司设立了独立的审计部门，审计部门由董事长直接分管。按照2024年初制定的审计计划开展专项审计项目，2024上半年审计部共开展审计项目7项，包括2023年度全面审计、反洗钱管理专项审计、关键岗位人员离岗审计、关联交易管理专项审计、近三年审计发现问题整改情况及各项监管检查发现问题整改情况专项检查、案防排查及员工行为管理专项审计，及时发现问题并提出整改意见，形成审计报告发送各相关部门，按季度对发现问题的整改情况进行跟踪检查，强化审计问责机制，并定期向审计委员会及董事会汇报审计情况及整改进度情况，确保审计质效。
4、信息系统控制
目前财务公司核心业务系统包括：财司系统管理、客户系统管理、资金结算系统、信贷管理系统、网上金融服务系统、电子单据柜、资金监控系统、报表管理系统、银行接口、财务NC接口、资金业务、价格管理、综合授信系统、电子商业汇票系统、同业往来系统、审计稽核系统、领导查询系统、资金计划等功能模块。能够满足会计核算、客户信息管理、内部转移定价、内部审计等需求。
财务公司的计算机网络现已实施了有效隔离，将业务内网（局域网）与外网（互联网）严格分离，确保了信息系统的安全运行。系统操作严格实施授权和电子签名管理，相关人员需凭U-key、用户名、用户密码认证后才能登录系统。信息系统的后台数据维护，经过财务公司领导审批后由专职系统管理员进行操作。同时，信息系统的数据每日进行数据库本地备份和异地备份，保证了业务系统数据的安全与可靠。系统主机服务器存放于封闭、独立的机房，机房配有不间断电源设备，机房需经审批同意且有系统管理员陪同方可进出,机房的安全得到保障。
财务公司已发布实施的主要信息科技制度规章和管理办法有18个，基本覆盖了财务公司日常运营的信息科技管理等各项基础工作。财务公司按制度要求开展各项信息科技管理工作，通过每日开展机房安全巡检、每季开展服务器及网络设备安全专项巡检工作保障信息科技安全。为降低或消除因信息系统服务异常导致重要业务运营中断的影响，快速恢复被中断业务，维护财务公司正常运营秩序，制定了《业务连续性管理办法》。在外包管理方面，制定《信息科技外包风险管理办法》对外包