巨一科技:容诚会计师事务所关于对安徽巨一科技股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管问询函的回复

关于对安徽巨一科技股份有限公司 2023 年 年度报告的信息披露监管问询函的回复
容诚专字[2024]230Z1907 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于对安徽巨一科技股份有限公司
2023 年年度报告的信息披露监管问询函的回复
容诚专字[2024]230Z1907 号
上海证券交易所：
根据贵所 2024 年 6 月 11 日出具的《关于对安徽巨一科技股份有限公司 2023
年年度报告的信息披露监管问询函》（上证科创公函【2024】0180 号）（以下简
称“年报问询函”）的要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称本所
或年审会计师）对年报问询函中涉及本所的有关问题进行了专项核查。
现就《年报问询函》提出的有关问题向贵所回复如下：
问题 1、关于经营业绩。
年报显示，2023 年，公司实现营业收入为 36.91 亿元，同比增长 5.97%；归
母净利润为-20,417.19 万元，由盈转亏。公司计入其他收益的政府补助为 7,208.65
万元，上一年度为 8,271.60 万元。
请公司：（1）结合报告期内订单签署及执行、产品的交付验收过程、同行
业可比公司情况，区分产品和业务，详细分析公司业绩下滑的原因及合理性，
是否存在进一步下滑的风险；（2）补充列示上述政府补助的具体内容及金额，
说明公司对政府补助是否具有重大依赖。
回复：

一、结合报告期内订单签署及执行、产品的交付验收过程、同行业可比公司情况，区分产品和业务，详细分析公司业绩下滑的原因及合理性，是否存在进一步下滑的风险。
（一）报告期内订单签署及执行、产品的交付验收过程
1、智能装备业务
2023 年公司智能装备新增订单额 32.94 亿元，完成交付 140 条产线，实现主
营收入金额为 29.36 亿元，截至 2023 年 12 月 31 日，智能装备业务在手订单为
56.86 亿元。
公司智能装备为非标定制化产品，采用订单生产模式，根据销售合同订单安排生产，分为研发设计、加工制造、厂内装配调试、初验收、客户现场装配调试、终验收、售后服务等阶段。项目周期一般为 1-2 年，在终验收完成前，公司将领用的原材料、耗用的人工费、制造费用等计入合同履约成本。公司产品在厂内装配集成调试并通过初验收后发货至客户现场并进行最终的装配调试集成，通过客户终验收后确认销售收入。
2、新能源汽车电机电控零部件业务
新能源汽车电机电控零部件业务通过与客户签订定点车型的框架协议，根据主机厂商的生产计划，进行排产，并发至客户现场，经客户签收或经客户领用后，根据年度价格协议进行结算。由于公司所处行业特性决定，整车企业基于自身销量预测或车型预订情况，向零部件企业提供月度订单，并进行滚动更新。
2023 年新能源汽车电机电控零部件业务全年生产 18.05 万台套，销售 17.48
万台套，实现主营销售收入 6.91 亿元。
公司新能源汽车电机电控零部件产品是标准产品，本公司根据销售合同或订单约定，以产品发出并经客户签收或经客户领用后确认销售收入。
（二）同行业可比公司情况
公司主要业务分为智能装备和新能源汽车电机电控零部件两大业务板块。
1、智能装备业务

公司智能装备业务主要包括电池/电芯智能装备和装测生产线、动力总成智能装备和装测生产线、车身智能连接装备和生产线且聚焦于汽车行业，因此选取同行业可比公司类似业务进行对比。
智能装备业务板块业务收入与同行业可比公司（类似业务）对比情况：
单位：万元
公司简称 2023 年度 2022 年度 同期变动 备注
豪森智能 200,503.93 156,571.17 28.06% 智能化产线与智能装备
三丰智能 126,556.59 101,193.50 25.06% 汽车行业
天永智能 59,492.19 57,824.39 2.88% 智能制造装备行业
机器人 395,958.60 357,243.74 10.84% 智能装备制造
哈工智能 218,785.54 182,236.98 20.06% 智能制造业
瑞松科技 101,567.87 100,593.45 0.97% 通用设备制造业
行业平均 183,810.79 159,277.21 14.64% —
巨一科技 293,640.69 239,544.55 22.58% 智能装备
由上表可知，2023 年度同行业（类似业务）可比公司收入均有所增长，行业平均增幅 14.64%，公司智能装备业务收入增长率高于同行业（类似业务）平均水平，与同行业（类似业务）增长趋势一致。
智能装备业务板块业务毛利率与同行业可比公司（类似业务）对比情况：
公司简称 2023 年度 2022 年度 备注
豪森智能 27.93% 28.86% 智能化产线与智能装备
三丰智能 15.92% 16.38% 汽车行业
天永智能 17.10% 15.41% 智能制造装备行业
机器人 13.78% 8.59% 智能装备制造
哈工智能 11.15% 1.17% 智能制造业
瑞松科技 17.84% 16.77% 通用设备制造业
行业平均 17.29% 14.53% —
巨一科技 14.09% 20.41% 智能装备
由上表可知，公司智能装备业务 2023 年毛利率水平在行业区间范围内。公司智能装备业务毛利率受市场拓展、进入造车新势力市场和新业务领域等影响较大，2023 年度毛利率水平为 14.09%，剔除上述因素对主要项目的影响后，公司
智能装备业务 2023 年毛利率水平为 17.91%，与行业平均水平基本相当。
2、新能源汽车电机电控零部件业务
公司新能源汽车电机电控零部件业务主要产品包括新能源汽车驱动电机、电机控制器及集成式电驱动系统等产品，且聚焦服务于新能源汽车，因此选取同行业可比公司类似业务进行比较。
新能源汽车电机电控零部件业务收入与同行业可比公司（类似业务）对比情况：
单位：万元
公司简称 2023 年度 2022 年度 同期变动 备注
大洋电机 193,312.16 192,621.38 0.36% 新能源车辆动力总成系统
英搏尔 158,882.85 159,706.38 -0.52% 新能源
精进电动 84,089.91 90,377.90 -6.96% 新能源汽车行业
行业平均 145,428.31 147,568.55 -2.37% —
巨一科技 69,134.09 82,470.15 -16.17% 新能源汽车电机电控零部件
由上表可知，2023 年度同行业可比公司（类似业务）业务收入呈现下降趋势（除大洋电机小幅增长），行业平均下降 2.37%。报告期内公司新能源汽车电机电控零部件业务收入较 2022 年度下降 16.17%，下降幅度大于行业平均水平。
公司新能源汽车电机电控零部件业务收入下滑幅度较大主要原因系 2023 年部分主要客户车型的终端市场销量下滑，公司为之配套的主要定点车型产品销量也随之下降所致。2022 年度前三大产品销售收入 58,726.31 万元，占销售收入71.21%，2023 年度上述产品销售收入 4,814.68 万元，占销售收入 6.96%，收入同比下降 91.80%。同时，公司 2023 年度新定点产品尚处于研发与产能爬坡阶段，未能在 2023 年实现规模化销售。
新能源汽车电机电控零部件业务毛利率与同行业可比公司（类似业务）对比情况：
公司简称 2023 年度 2022 年度 备注
大洋电机 11.80% 12.36% 新能源车辆动力总成系统
英搏尔 10.45% 9.69% 新能源

精进电动 -6.68% 4.20% 新能源汽车行业
行业平均 5.19% 8.75% —
巨一科技 2.07% 9.66%